Podobnie jak większość aktywów, możesz odziedziczyćindywidualne konto emerytalne(IRA) po śmierci właściciela. A dla małżonków dziedziczenie konta IRA jest stosunkowo prostym procesem. W większości przypadków możesz po prostu przejąć własność lub nawet przenieść odziedziczone konto na swoje własne konto IRA. W przypadku rodzeństwa, jeśli odziedziczyłeś konto IRA od rodzica, masz kilka możliwości. Co najważniejsze, możesz albo wypłacić całą kwotę z góry, albo przenieść konto na tak zwane „odziedziczone konto IRA”. Sposób podziału tych pieniędzy zależy od Ciebie. Oto jak to działa.
Jeśli masz pytania dotyczące szczegółów swojego spadku, zastanów sięrozmowa z doradcą finansowym.
Dziedziczenie konta IRA
Konto IRA jest formą konta emerytalnego z ulgą podatkową, której właścicielem i zarządcą jest osoba fizyczna. To odróżnia go od kont takich jak a401(k), którymi zarządza Twój pracodawca (jeśli go posiadasz). Konto IRA może otworzyć każdy i każdy może samodzielnie zarządzać kontem.
Podobnie jak w przypadku wszystkich kont emerytalnych, zasady dziedziczenia konta IRA są bardziej skomplikowane niż w przypadku innych form portfeli inwestycyjnych. Wynika to ze statusu podatkowego IRA. Podobnie jak 401 (k), tradycyjne IRA jest znane jako portfel „przed opodatkowaniem”. Oznacza to, że nie płacisz podatków od pieniędzy, które inwestujesz na tym koncie. Płacisz podatki od wzrostu konta tylko wtedy, gdy dokonujesz wypłat na emeryturze.
W rezultacie status ten prowadzi do reguły zwanejwymagane minimalne dystrybucje(RMD). Począwszy od wieku 72 lub 73 lat, musisz zacząć co roku wypłacać pieniądze z konta IRA. Dokładna kwota zależy od Twojego wieku i stanu konta. Celem jest jednak upewnienie się, że wypłacisz wystarczającą ilość pieniędzy, aby ostatecznie zapłacić podatek od tego portfela.
Te RMD podróżują z kontem. Jeśli odziedziczysz konto IRA, rząd nadal będzie chciał, aby ktoś zaczął pobierać wypłaty z konta, aby generowało ono dochody podatkowe. W dużej mierze ma to zapobiec w zasadzie wiecznej IRA, która po prostu nadal rośniewolne od podatkuprzez dziesięciolecia i pokolenia, gdy rodziny przekazują sobie rachubę.
Dziedziczenie rodzeństwa
Kiedy Ty i Twoje rodzeństwo dziedziczycie IRA od rodziców, pierwszym pytaniem jest, czy Ty i Twoje rodzeństwo kwalifikujecie się jako „kwalifikujących się wyznaczonych beneficjentów.”
Abeneficjent IRAto jedna lub więcej osób, które zostały wskazane na rachunku, aby otrzymać portfel po śmierci właściciela rachunku. Jest to zdecydowanie preferowany sposób przekazania konta IRA, ponieważ pomija proces spadkowy.
Beneficjent dziedziczy rachunek bezpośrednio, bez konieczności przeprowadzania go w ramach zwykłego procesu spadkowegopotwierdzać autentyczność. Chociaż należy zauważyć, że w tym przypadku IRA nadal jest uważana za część majątku. Można go zatem zlikwidować i przeznaczyć na spłatę wszelkich długów lub innych zobowiązań.
Zgodnie z ustawą SECURE od 2020 r. określone kategorie beneficjentów liczone są jako „kwalifikujący się wyznaczeni beneficjenci”. Tenzawieramałżonek właściciela konta, małoletnie dzieci, osoby niepełnosprawne lub przewlekle chore oraz każda osoba, która jest nie więcej niż 10 lat młodsza od właściciela konta. Dorosłe dzieci, czyli dzieci w wieku powyżej 18 lat, nie będą kwalifikować się jako kwalifikujący się wyznaczeni beneficjenci.
Dorosłe rodzeństwo
Kiedy dorosłe rodzeństwo, co oznacza, że przekroczyło wiek pełnoletności, dziedziczy konto IRA, ma dwie możliwości. Rodzeństwo przenosi konto IRA do kontaodziedziczył IRA. Mogą korzystać z jednego konta, którego są współwłaścicielami. Mogą też rozdzielić IRA na wiele odziedziczonych kont IRA, które każde z rodzeństwa posiada indywidualnie.
Przeniesienie konta musi nastąpić do 31 grudnia roku, w którym odziedziczono konto IRA. Jeżeli rodzeństwo zdecyduje się na wspólne posiadanie jednego konta, mogą wspólnie ustalić warunki własności. Jeśli podzielą konto pomiędzy wiele odziedziczonych kont IRA, pod warunkiem braku innych instrukcji, rodzeństwo może podzielić odziedziczone konto IRA według własnego uznania.
Po przeniesieniu konta rodzeństwomają 10 lat na wycofanie sięi zapłaćpodatkiwszystkich pieniędzy znajdujących się na tym koncie. Do końca tego okresu konto musi zostać całkowicie zlikwidowane.
IRS wydał nowe przepisy dotyczące tak zwanej zasady 10 lat. Przed 2022 r. toczyła się debata na temat tego, czy spadkobiercy muszą zabrać RMD z odziedziczonego konta IRA, czy też mogą wypłacić pełną wartość konta w 10. roku.
IRSpojawia sięaby wyjaśnić tę kwestię. Od 2023 r. musisz pobrać RMD z odziedziczonego konta IRA. Możesz wypłacić więcej niż ta kwota. Konto musi być puste do końca 10 roku. Musisz jednak dokonać wymaganych minimalnych wypłat w oparciu o tabelę RMD IRS.
Dziedziczenie ryczałtowe
Konsekwencją zasady 10 lat jest to, że rodzeństwo może wypłacić całą wartość konta IRA w gotówce i podzielićaktywamiędzy sobą. Nie będzie to wiązać się ze specjalną karą, jednak od tych pieniędzy będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy. Stawka podatku zostanie ustalona na podstawie Twojego dochodu za dany rok.
W takim przypadku nie przeniósłbyś konta naodziedziczył IRA. Po prostu dokonałbyś pełnej wypłaty z góry. Uważa się to za uzupełnienie zasady 10 lat, ponieważ spełnia podstawowy wymóg, zgodnie z którym należy wycofać i zapłacić podatki od pełnej wartości konta IRA w ciągu 10 lat od jego odziedziczenia.
Małoletnie dzieci Rodzeństwo
Małoletnie dzieci, które odziedziczyły konto IRA, mają dodatkową opcję. Należy pamiętać, że choć mówimy o podjęciu działań przez rodzeństwo, w tym przypadku transakcjami finansowymi zajmie się pozostały przy życiu rodzic lub opiekun.
Wiek rozkładów większościowych
Niepełnoletnie rodzeństwo, podobnie jak dorosłe rodzeństwo, może przenieść IRA do odziedziczonego konta IRA. Niepełnoletnie rodzeństwo będzie wówczas pobierać RMD na podstawie ichdługość życiai wartość konta. Wypłaty te rozpoczną się 31 grudnia roku, w którym odziedziczyli konto. A te pieniądze są opodatkowane jako dochód.
Większość kwalifikujących się wyznaczonych beneficjentów może nadal otrzymywać RMD z odziedziczonego konta IRA przez resztę swojego życia. W przypadku nieletnich dzieci zasada jest jednak inna.
Gdy którekolwiek dziecko dotrze dowiek pełnoletności, począwszy od 18, 19 lub 21 lat, w zależności od stanu, obowiązuje zasada 10 lat. Oznacza to, że muszą wypłacić wszystkie pieniądze z odziedziczonego konta IRA w ciągu 10 lat od osiągnięcia większości. A w międzyczasie muszą wziąć RMD.
Zasada 10 lat to jeden z powodów, dla których korzystne jest podzielenie konta IRA na wiele indywidualnych odziedziczonych kont IRA. Zasada ta ma zastosowanie z chwilą osiągnięcia przez beneficjenta pełnoletności, czyli na podstawie wieku najstarszego dziecka.
Dolna linia
Podział odziedziczonego konta IRA pomiędzy rodzeństwo jest procesem technicznymco wiąże się z podatkami. Ogólnie rzecz biorąc, rodzeństwo może zdecydować się na przejęcie spadku w ciągu 10 lat lub w całości naraz. Warunki te mogą jednak ulec zmianie w zależności od konkretnych okoliczności.
Wskazówki dotyczące planowania majątku
- Niezależnie od tego, czy wybierasz beneficjentów własnego konta IRA, czy też jesteś beneficjentem konta IRA, który potencjalnie może być uprawnionym wyznaczonym beneficjentem, potrzebujesz aktualnej wiedzy na temat przepisów IRS i konsekwencji podatkowych. W tym przypadku doradca finansowy może okazać się niezbędny. Znalezienie takiego nie musi być trudne.Bezpłatne narzędzie SmartAssetw ciągu pięciu minut dopasuje Cię do doradców finansowych w Twojej okolicy. Jeśli jesteś gotowy na współpracę z lokalnymi doradcami, którzy pomogą Ci osiągnąć Twoje cele finansowe,Zacznij teraz.
- Nie jest niczym niezwykłym posiadanie zarówno IRA, jak i 401 (k) na swoim nazwisku. Ostatecznie korzystanie z obu typów kont może tylko zwiększyć Twoje szanse na wygodną emeryturę. Sprawdź SmartAssetKalkulator 401(k).Iprzewodnik po dopasowaniu pracodawcy 401(k)..
Źródło zdjęcia: ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/Fertnig
