Podatki od spadków to podatki, które dana osoba musi zapłacić od pieniędzy lub majątku odziedziczonego po śmierci bliskiej osoby. Oto podstawy.
Kluczowe dania na wynos
• Podatek od spadków pobierany jest od składników majątku zmarłego, które otrzymuje osoba fizyczna. Za zapłatę podatku odpowiada osoba, która otrzymuje majątek.
• Rząd federalny nie ma podatku od spadków. Od 2023 r. sześć stanów nakłada podatek od spadków: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pensylwania.
• Generalnie wartość odziedziczonego majątku musi przekroczyć kwotę minimalną, aby podatek od spadku stał się wymagalny. W rezultacie jedynie około 2% podatników kiedykolwiek spotkało się z tym podatkiem.
Co to są podatki od spadków?
Podatek od spadków to podatek stanowy, który płacisz, gdy otrzymasz pieniądze lub majątek ze spadku po zmarłej osobie. W przeciwieństwie do federalnego podatku od nieruchom*ości za zapłatę podatku odpowiada beneficjent nieruchom*ości, a nie majątek. Od 2023 r. tylko sześć stanów nakłada podatek od spadków. I nawet jeśli mieszkasz w jednym z tych stanów, wielu beneficjentów jest zwolnionych z jego płacenia.
Ponadto stan Iowa przyjął przepisy mające na celu stopniowe znoszenie podatku od spadków do czasu wyeliminowania go w przypadku zgonów w dniu 1 stycznia 2025 r. lub później.
Czym podatki od spadków różnią się od podatków od nieruchom*ości?
Kluczowa różnica między podatkami od nieruchom*ości a podatkami od spadków polega na tym, kto jest odpowiedzialny za ich płacenie.
- JakiśPodatek od nieruchom*ościjest pobierany od całkowitej wartości pieniędzy i majątku zmarłej osoby, pomniejszony o kwotę wykluczenia, i zazwyczaj jest wypłacany z majątku zmarłego przed przekazaniem beneficjentom.
- Podatek od spadków jest nakładany na osobę, która otrzymuje majątek z spadku i zazwyczaj opiera się na otrzymanej kwocie.
Zanim jednak podatek od spadków stanie się należny, wartość majątku musi przekroczyć pewne progi, które mogą zmieniać się każdego roku. Ze względu na ten próg jedynie około 2% podatników kiedykolwiek zetknie się z tym podatkiem.
Jak opodatkowane jest dziedzictwo?
Jeśli bliska Ci osoba zmarła i pozostawiła Ci w testamencie pieniądze lub majątek, możesz się zastanawiać: czy spadek podlega opodatkowaniu? To, czy Twój spadek będzie opodatkowany, często zależy od Twojego stanu lub stanu zmarłej osoby.
Kwota, którą jesteś winien z tytułu spadku, może się różnić w zależności od wielu czynników, takich jak:
- Wielkość osiedla
- Przepisy podatkowe obowiązujące w Twoim stanie
- Twój związek ze zmarłą osobą
Stawka, według której opodatkowany jest Twój spadek, jest zazwyczaj stosowana tylko do części Twojego spadku, która przekracza próg zwolnienia obowiązujący w Twojej jurysdykcji. Wszelkie spadki przekraczające te progi mogą podlegać podatkowi od spadków według ruchomej skali, przy czym stawki zazwyczaj rosną w miarę większej liczby dziedziczonych.
Wskazówka TurboTax:W większości stanów małżonkowie są zwolnieni z podatku, gdy dziedziczą majątek od innego małżonka. Dzieci i inne osoby pozostające na utrzymaniu również mogą być zwolnione z podatku od spadków, chociaż w niektórych przypadkach może kwalifikować się tylko część odziedziczonego majątku.
Jak działają podatki od spadków?
Kiedy wykonawca spadku podzieli majątek i rozdzieli go pomiędzy beneficjentów, w grę może wchodzić podatek od spadków. Kwotę podatku oblicza się odrębnie dla każdego beneficjenta i to on musi zapłacić podatek.
- Na przykład stan może nałożyć 5% podatek od wszystkich spadków o wartości przekraczającej 2 miliony dolarów.
- Dlatego też, jeśli Twój przyjaciel pozostawi Ci w testamencie 5 milionów dolarów, zapłacisz podatek tylko od 3 milionów dolarów, czyli 150 000 dolarów.
- Stan wymagałby zgłoszenia tych informacji na formularzu podatku od spadków.
W jakich stanach obowiązuje podatek od spadków?
Rząd federalny nie ma podatku od spadków. Sześć stanów, które nakładają podatek od spadków, to:
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- New Jersey
- Pensylwania
Oczywiście przepisy stanowe mogą ulegać zmianom, więc jeśli otrzymujesz spadek, skontaktuj się z urzędem podatkowym swojego stanu. Stawki podatku od spadków mogą wynosić od mniej niż 1% do nawet 20% wartości odziedziczonego majątku i środków pieniężnych.
Jak obliczany jest podatek od spadków?
Ponieważ przepisy dotyczące podatku od spadków różnią się w zależności od stanu, stawka, według której są one opodatkowane, również może się różnić.
Wiele stanów oblicza podatek od spadków na podstawie bliskości pokrewieństwa pomiędzy beneficjentem a zmarłą osobą. Często im bliżej jesteś osoby, która zmarła, tym większe prawdopodobieństwo, że zostaniesz zwolniony z płacenia podatku od spadków.
Jeśli chodzi o obliczanie podatku od spadków, podatek ten jest często stosowany w przypadku spadków powyżej określonej kwoty, przy czym stawka jest stała lub stopniowana w skali ruchomej.
Czy spadek pieniężny jest przychodem podlegającym opodatkowaniu?
Według IRS środki pieniężne otrzymane w ramach spadku nie podlegają opodatkowaniu.
Jeśli jednak otrzymane później środki pieniężne generują dalsze dochody – na przykład jeśli masz je na oprocentowanym koncie –kolejne zarobkimoże być rozważonedochód do opodatkowania. To, czy podlega opodatkowaniu, zależy od tego, czy późniejsze dochody pochodzą ze źródła zwolnionego z podatku.
Jeśli nie masz pewności, czy otrzymany spadek pieniężny można uznać za generujący dalszy dochód, doradca podatkowy może pomóc Ci ustalić, czy jest on zwolniony.
Jak uniknąć podatku od spadku?
W niektórych przypadkach możesz uniknąć płacenia podatku od spadku. Najczęstszym sposobem na uniknięcie podatku od spadków jest oddanie spadku osobom najbliższym.
W zależności od Twojego pokrewieństwa ze zmarłym możesz otrzymać zwolnienie lubzmniejszenie kwoty podatku od spadków, który należy zapłacić.
- Większość stanów zwalnia małżonka z podatku w przypadku dziedziczenia majątku od innego małżonka.
- Dzieci i inne osoby pozostające na utrzymaniu mogą kwalifikować się do tego samego zwolnienia, chociaż w niektórych przypadkach może kwalifikować się tylko część odziedziczonego majątku.
- Generalnie wyższe stawki podatku zapłacą ci, którzy odziedziczą majątek po zmarłym, z którym nie łączą ich żadne powiązania rodzinne.
Oprócz relacji między zmarłą osobą a beneficjentem mogą istnieć inne sposoby uniknięcia podatków od spadku, w tym:
- Jeżeli mieszkasz w państwie, które nakłada podatki od spadków, możesz rozważyć przeniesienie się do stanu, w którym nie nakłada się podatków od spadków, przed wydaniem spadku.
- Ukochana osoba może umieścić swój majątek w nieodwołalnym funduszu powierniczym dla Ciebie (i innych beneficjentów), który nie podlega oficjalnemu przeniesieniu majątku w momencie przekazania majątku, co pozwala uniknąć podatków od spadków.
Uzyskaj więcej wskazówek dotjak chronić swój spadek przed podatkami.
ZPełna obsługa TurboTax Live, lokalny ekspert dopasowany do Twojej wyjątkowej sytuacji zajmie się Twoimi podatkami od początku do końca. Możesz też uzyskać nieograniczoną pomoc i porady ekspertów podatkowych podczas rozliczania podatkówTurboTax z asystą na żywo.
A jeśli chcesz samodzielnie rozliczyć podatki, nadal możesz mieć pewność, że zrobisz to dobrzeTurboPodatekgdy poprowadzimy Cię krok po kroku. Niezależnie od tego, w jaki sposób złożysz wniosek, mygwarancja100% dokładności i maksymalny zwrot pieniędzy.
