Podatki od nieruchom*ości i spadków w 2023 r. według stanu | Pstrokaty głupiec (2024)

W Stanach Zjednoczonych,podatki od nieruchom*ościsą częstsze. Istnieje federalny podatek od nieruchom*ości, chociaż dotyczy on tylko majątków o wartości przekraczającej 12,92 miliona dolarów. Kilka stanów ma własne podatki od nieruchom*ości z niższymi progami, podczas gdy sześć je mapodatki od spadków.

Ponieważ podatki te różnią się w zależności od stanu, lokalizacja odgrywa kluczową rolę w wysokości płacy majątku i beneficjentów spadku. Czytaj dalej, aby zapoznać się z najnowszymi stawkami podatku od nieruchom*ości i spadków według stanu.

Kluczowe wnioski

Kluczowe wnioski

• Federalny podatek od nieruchom*ości w wysokości od 18% do 40% dotyczy wszystkich majątków o wartości przekraczającej 12,92 miliona dolarów.
• W 17 stanach i Waszyngtonie obowiązują podatki od nieruchom*ości i spadków.
• Maryland jest jedynym stanem, w którym obowiązuje zarówno podatek od nieruchom*ości, jak i podatek od spadków.
• Tylko sześć stanów ma podatek od spadków, a jeden (Iowa) zniesie podatek od spadków do 2025 roku.
• Massachusetts i Oregon mają najniższy próg podatku od nieruchom*ości, ponieważ nakładają podatki na wszystkie nieruchom*ości o wartości przekraczającej 1 milion dolarów.
• W Waszyngtonie obowiązuje najwyższy podatek od nieruchom*ości wynoszący 20%, który jest naliczany od części wartości majątku przekraczającej 11 193 000 dolarów.
• Stawki podatku od spadków zależą od stosunku beneficjenta do zmarłego i w każdym stanie niektóre rodzaje związków są zwolnione z podatku od spadków.

Podatek od nieruchom*ości a podatek od spadków: jaka jest różnica?

Podatek od nieruchom*ości a podatek od spadków: jaka jest różnica?

Różnica między podatkami od nieruchom*ości a podatkami od spadków polega na tym, kto je płaci. Podatek od nieruchom*ości opłacany jest z majątku zmarłego przed wydaniem spadku. Podatek od spadku płacą spadkobiercy spadku od otrzymanej kwoty.

Załóżmy na przykład, że członek rodziny umiera na obszarze objętym podatkiem od nieruchom*ości wynoszącym 5% i podatkiem od spadków wynoszącym 10%, a on pozostawia Ci majątek o wartości 1 miliona dolarów. Oto jak będą działać podatki od nieruchom*ości i spadków:

• Osiedle zapłaciłoby 50 000 dolarów (5%) podatku od nieruchom*ości.
• Otrzymasz 950 000 dolarów.
• Zapłaciłbyś 95 000 dolarów (10%) podatku od spadków.

Federalne podatki od nieruchom*ości

Federalne podatki od nieruchom*ości

Federalne podatki od nieruchom*ości mają zastosowanie do majątków o wartości ponad 12,92 mln dolarów od 2023 r. Stawki podatkowe wahają się od 18% do 40%. Nie ma federalnego podatku od spadków.

W poniższej tabeli wymieniono federalne stawki podatku od nieruchom*ości w oparciu o podstawę opodatkowania, czyli wartość majątku pomniejszoną o wyłączenie 12,92 mln USD:

Stany, w których nie obowiązują podatki od nieruchom*ości ani podatki od spadków

Stany, w których nie obowiązują podatki od nieruchom*ości ani podatki od spadków

W następujących stanach nie obowiązują podatki od nieruchom*ości ani od spadków:

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Kalifornia
• Kolorado
• Delaware
• Floryda
• Gruzja
• Idaho
• Indiana
• Kansas
• Luizjana
• Michigan
• Missisipi
• Missouri
• Montana
• Nevada
• New Hampshire
• Nowy Meksyk
• Karolina Północna
• Północna Dakota
• Ohio
• Oklahoma
• Karolina Południowa
• Południowa Dakota
• Tennessee
• Teksas
• Utah
• Wirginia
• Wirginia Zachodnia
• Wisconsin
• Wyoming

W tych stanach jedynym podatkiem, jaki miałby zastosowanie, byłby federalny podatek od nieruchom*ości od nieruchom*ości o wartości ponad 12,92 mln dolarów.

Stany, w których obowiązują podatki od nieruchom*ości, podatki od spadków lub jedno i drugie

Stany, w których obowiązują podatki od nieruchom*ości, podatki od spadków lub jedno i drugie

Przyjrzyjmy się teraz stanom, w których obowiązują podatki od nieruchom*ości, podatki od spadków lub jedno i drugie. Należy pamiętać, że nie wszystkie stany opublikowały jeszcze stawki podatkowe na 2023 rok. Zamieściliśmy najnowsze stawki podatku od nieruchom*ości i spadków, które są obecnie dostępne dla każdego stanu.

Podatki od nieruchom*ości w Connecticut

Connecticut mazryczałtowany podatek od nieruchom*ości w wysokości 12% z rocznym wyłączeniem w wysokości 11,4 miliona dolarówod 2023 r. Całkowity podatek, jaki musi zapłacić każdy majątek, jest ograniczony do 15 milionów dolarów.

Podatki od nieruchom*ości na Hawajach

Na Hawajach obowiązuje podatek od nieruchom*ości od nieruchom*ości o wartości ponad 5,49 miliona dolarów. Stawki podatku od nieruchom*ości wahają się od 10% do 20%.

Oto stawki podatku od nieruchom*ości na Hawajach:

Podatki od nieruchom*ości w Illinois

W Illinois obowiązuje podatek od nieruchom*ości od nieruchom*ości o wartości ponad 4 milionów dolarów. Stawki podatku od nieruchom*ości wahają się od 0,8% do 16%.

Chociaż stan Illinois zwalnia z podatku od nieruchom*ości majątki o wartości do 4 milionów dolarów, opodatkowuje całą nieruchom*ość o większej wartości. Aby określić stawki podatkowe, wykorzystuje federalną ulgę dla stanowej tabeli podatków od śmierci. W tabeli tej znajduje się ponad 20 stawek podatkowych odpowiadających różnym zakresom kwotowym.

Na przykład kwoty o wartości co najmniej 40 000 dolarów, ale mniej niż 90 000 dolarów, podlegają stawce podatku w wysokości 0,8% – ale tylko wtedy, gdy majątek jest wart więcej niż 4 miliony dolarów. Stawka podatku wzrasta do 1,6% w przypadku kwot co najmniej 90 000 USD, ale mniejszych niż 140 000 USD. Ten schemat utrzymuje się do kwot co najmniej 10 040 000 USD, dla których stawka podatku wynosi 16%.

Najłatwiejszą opcją dla mieszkańców Illinois, którzy chcą dowiedzieć się, jakie są podatki od nieruchom*ości, jestKalkulator podatku od nieruchom*ości Prokuratora Generalnego stanu Illinois.

Podatek od spadku w Iowa

W stanie Iowa obowiązuje podatek od spadków, ale w 2021 r. stan zdecydował, że zniesie ten podatek do 2025 r. Od 2021 r. podatek od spadków obniża się o 20% rocznie. W przypadku zgonów, które nastąpią w 2025 r. lub później, nie będzie podatek spadkowy.

Podatek od spadków w stanie Iowa dotyczy majątków o wartości co najmniej 25 000 dolarów. Majątki o niższej wartości są zwolnione z podatku od spadków. Stan Iowa zwalnia również beneficjentów z płacenia podatku od spadków, jeśli są żyjącym współmałżonkiem lub wstępnym lub zstępnym w linii prostej zmarłego. Liniowi wstępni i potomkowie obejmują:

• Rodzice, dziadkowie i pradziadkowie
• Dzieci, pasierbowie, wnuki i prawnuki
• Potomkowie przez adopcję

W przypadku pozostałych beneficjentów spadku stawka podatku od spadku zależy od stosunku danej osoby do spadkodawcy. Osoby, które nie są zwolnione, będą należeć do jednej z dwóch grup: stawka podatku B lub stawka podatku C.

Stawka podatku B dotyczy rodzeństwa, przyrodniego rodzeństwa, zięcia i synowej. Oto stawki dla tej grupy:

Podatki od spadków w Kentucky

W Kentucky obowiązuje podatek od spadków w wysokości od 4% do 16%, którego wysokość różni się w zależności od pokrewieństwa beneficjenta ze zmarłym. Jeżeli podatek od spadku zostanie zapłacony w ciągu dziewięciu miesięcy od śmierci spadkodawcy, przysługuje 5% rabatu. W Kentucky istnieją trzy klasy beneficjentów: klasa A, klasa B i klasa C.

Grupa A jest zwolniona z płacenia podatku od spadków, jeżeli śmierć nastąpiła po 30 czerwca 1998 r. Do tej klasy zaliczają się bliscy członkowie rodziny i zaliczają się do niej:

• Pozostali małżonkowie
• Rodzice
• Dzieci i wnuki
• Rodzeństwo i przyrodnie rodzeństwo

Beneficjenci klasy B otrzymują zwolnienie z podatku od spadków w wysokości 1000 dolarów. Zajęcia te przeznaczone są dla pozostałych członków rodziny i obejmują:

• Siostrzenice i siostrzeńcy (oraz półsiostrzenice i półbratankowie)
• Synowa i zięć
• Ciocie i wujkowie
• Prawnuk

Beneficjenci klasy C otrzymują zwolnienie z podatku w wysokości 500 dolarów. Wszystkie osoby nie zaliczone do klasy A lub klasy B, w tym kuzyni, należą do klasy C.

Oto stawki podatku od spadków w Kentucky dla klasy B i klasy C:

Podatki od nieruchom*ości w Maine

W stanie Maine podatek od nieruchom*ości wynosi od 8% do 12%. Oferuje roczną kwotę wykluczenia w wysokości 6,41 mln dolarów w przypadku zgonów w 2023 r.

Oto aktualne podatki od nieruchom*ości w stanie Maine:

Podatki od nieruchom*ości i spadków w Maryland

Maryland jest jedynym stanem, w którym obowiązuje podatek od nieruchom*ości i podatek od spadków.

Podatek od nieruchom*ości w stanie Maryland wynosi 16% w przypadku nieruchom*ości o wartości ponad 5 milionów dolarów. Podatek od spadków wynosi 10% w przypadku osób zmarłych 1 lipca 2000 r. lub później. Jednakże beneficjenci pozostający w którymkolwiek z poniższych powiązań ze zmarłym są zwolnieni z płacenia podatku od spadków w stanie Maryland:

• Dzieci lub inni potomkowie w linii prostej
• Małżonkowie dzieci lub inni zstępni w linii prostej
• Małżonkowie
• Rodzice i dziadkowie
• Pasierbowie i macocha
• Rodzeństwo

Jeżeli obowiązują podatki od spadków i spadków, kwotę podatku od nieruchom*ości pomniejsza się o kwotę podatku od spadków.

Podatki od nieruchom*ości w Massachusetts

W Massachusetts obowiązuje podatek od nieruchom*ości od nieruchom*ości o wartości przekraczającej 1 milion dolarów. Stawki podatku od nieruchom*ości wahają się od 0,8% do 16%.

Podobnie jak Illinois, Massachusetts korzysta z federalnej ulgi z tytułu stanowego podatku od śmierci w celu ustalenia stawek podatku od nieruchom*ości. Opodatkuje całą kwotę majątku przekraczającą próg 1 miliona dolarów.

Federalna ulga z tytułu stanowego podatku od śmierci ma stawkę podatkową wynoszącą 0% dla pierwszych 40 000 dolarów. Stawka podatku w wysokości 0,8% ma zastosowanie do kwot co najmniej 40 000 USD, ale mniejszych niż 90 000 USD, a stawki podatkowe rosną od tego momentu.

Pełna tabela stawek podatku od nieruchom*ości w Massachusetts jest dostępna w stanachprzewodnik po podatkach od nieruchom*ości.

Podatki od nieruchom*ości w Minnesocie

W Minnesocie podatek od nieruchom*ości wynosi od 13% do 16%. Od 2022 r. podatki od nieruchom*ości będą obowiązywać w przypadku nieruchom*ości o wartości przekraczającej 3 miliony dolarów.

Oto stawki podatku od nieruchom*ości w Minnesocie:

Podatki od spadków w Nebrasce

W Nebrasce podatek od spadków wynosi od 1% do 15%. Stawka podatku i kwota zwolnienia zależą od pokrewieństwa beneficjenta ze zmarłym. Pozostali przy życiu małżonkowie nie muszą płacić podatku od spadków w Nebrasce.

Oto stawki podatku od spadków i kwoty zwolnień w Nebrasce:

Na potrzeby podatku od spadków Nebraska za bezpośrednich krewnych uznaje następujące osoby:

• Dzieci, dzieci adoptowane, wnuki i inni potomkowie w linii prostej
• Rodzeństwo
• Rodzice i dziadkowie
• Małżonkowie któregokolwiek z bezpośrednich krewnych wymienionych powyżej
• Krewni byłego małżonka spadkodawcy, jeżeli spadkodawca pozostawał w związku małżeńskim z byłym małżonkiem w chwili śmierci byłego małżonka

Nebraska uważa następujące osoby za dalekich krewnych:

• Siostrzenice i siostrzeńcy
• Ciocie i wujkowie
• Zstępni w linii prostej lub małżonkowie dalszych krewnych wymienionych powyżej

Podatki od spadków w New Jersey

W New Jersey podatek od spadków wynosi od 11% do 16%. Stawka podatku i kwota zwolnienia zależą od pokrewieństwa beneficjenta ze zmarłym. W New Jersey obowiązywał wcześniej podatek od nieruchom*ości, ale stan uchylił go w 2018 roku.

W New Jersey istnieją trzy klasy beneficjentów indywidualnych: klasa A, klasa C i klasa D.

Klasa A jest zwolniona z podatku od spadków w New Jersey i obejmuje następujące relacje:

• Pozostali przy życiu małżonkowie, partnerzy domowi i partnerzy w związkach partnerskich
• Dzieci, pasierbowie, wnuki i inni zstępni w linii prostej (nie obejmują przybranych wnuków i przybranych prawnuków)
• Rodzice i dziadkowie

Klasa C jest zwolniona z podatku od spadków w wysokości 25 000 dolarów. Do tej klasy zalicza się rodzeństwo oraz małżonek dziecka lub partner w związku cywilnym. Oto stawki podatku od spadków w New Jersey dla klasy C:

Klasa D nie ma zwolnienia podatkowego. Obejmuje każdego, kto nie należy do klasy A ani klasy C. Ma prostą strukturę podatkową:

Podatki od nieruchom*ości w Nowym Jorku

W Nowym Jorku podatek od nieruchom*ości wynosi od 3,06% do 16%. Podatki od nieruchom*ości mają zastosowanie do nieruchom*ości o wartości przekraczającej podstawową kwotę wyłączenia wynoszącą 6,58 mln USD od 2023 r.

Jeżeli wartość majątku przekracza kwotę wyłączenia podstawowego, wówczas podatek od nieruchom*ości obowiązuje od jego pełnej wartości. Stawki podatkowe zaczynają się od 3,06% dla kwot do 500 000 USD i stopniowo rosną do najwyższej stawki 16% dla kwot powyżej 10,1 mln USD. Pełna tabela podatkowa dostępna jest na stronieFormularz zeznania podatkowego od nieruchom*ości stanu Nowy Jork ET-706.

Podatki od nieruchom*ości w Oregonie

W Oregonie podatek od nieruchom*ości wynosi od 10% do 16%. Stan ma zwolnienie z podatku od nieruchom*ości w wysokości 1 miliona dolarów.

Oto stawki podatku od nieruchom*ości w Oregonie:

Podatki od spadków w Pensylwanii

W Pensylwanii podatek od spadków wynosi od 4,5% do 15%. Stawki podatku od spadków zależą od pokrewieństwa beneficjenta ze zmarłym. Pozostali przy życiu małżonkowie i rodzice dzieci do 21. roku życia są zwolnieni z płacenia podatku od spadków.

Oto stawki podatku od spadków w Pensylwanii:

Podatki od nieruchom*ości na Rhode Island

Od 2023 r. na Rhode Island obowiązuje podatek od nieruchom*ości od nieruchom*ości o wartości ponad 1 733 264 dolarów. Stawki podatku od nieruchom*ości wahają się od 0,8% do 16%.

Aby określić stawki podatku od nieruchom*ości, Rhode Island korzysta z federalnej ulgi z tytułu stanowego podatku od śmierci. Opodatkuje całą liczbę majątków przekraczających próg 1 733 264 dolarów.

Federalna ulga z tytułu stanowego podatku od śmierci ma stawkę podatkową wynoszącą 0% dla pierwszych 40 000 dolarów. Stawka podatku w wysokości 0,8% ma zastosowanie do kwot co najmniej 40 000 USD, ale mniejszych niż 90 000 USD, a stawki podatkowe rosną od tego momentu.

Pełna tabela stawek podatku od nieruchom*ości w stanie Rhode Island jest dostępna na stronie stanuformularz zeznania na podatek od nieruchom*ości RI-100A.

Podatki od nieruchom*ości w Vermont

Podatek od nieruchom*ości w stanie Vermont ma stawkę ryczałtową w wysokości 16% od części majątku podlegającego opodatkowaniu, która przekracza kwotę wykluczenia. Kwota wykluczenia stanowego wynosi 5 milionów dolarów.

Podatki od nieruchom*ości w Waszyngtonie

W Waszyngtonie podatek od nieruchom*ości wynosi od 10% do 20%. Wyłączenie podatku od nieruchom*ości wynosi 2 193 000 USD.

Oto stawki podatku od nieruchom*ości w Waszyngtonie:

Waszyngton, DC, podatki od nieruchom*ości

W Waszyngtonie podatek od nieruchom*ości wynosi od 11,2% do 16,0%. Wyłączenie podatku od nieruchom*ości wynosi 4 254 800 USD od 2022 r. i rośnie co roku w oparciu o korektę kosztów utrzymania.

Oto stawki podatku od nieruchom*ości w Waszyngtonie na rok 2022:

Źródła

• Kontroler stanu Maryland (2023). "Informacje dotyczące podatku od nieruchom*ości i spadków.”
• Urząd Skarbowy (2023). "Podatek od nieruchom*ości.”
• Urząd Skarbowy (2023). "Instrukcje dotyczące formularza 706.”
• Departament Skarbowy stanu Iowa (2020). "Stawki podatku od spadków w stanie Iowa.”
• Departament Skarbowy stanu Kentucky (2023). "Podatek od spadków i nieruchom*ości.”
• Służby skarbowe stanu Maine (2023). "Podatek od nieruchom*ości (706ME).”
• Mass.gov (2022). "Przewodnik po podatkach od nieruchom*ości.”
• Departament Skarbowy Minnesoty (2022). "Instrukcje dotyczące formularza podatku od nieruchom*ości M706 na rok 2022.”
• Ustawodawca Nebraski (2022). "Ustawa legislacyjna 310.”
• Wydział Podatkowy stanu New Jersey (2020). "Stawki podatku od spadków.”
• Wydział Podatkowy stanu New Jersey (2021). "Klasy beneficjentów podatku od spadków.”
• Departament Podatków i Finansów stanu Nowy Jork (2019). "Zeznanie podatkowe stanu Nowy Jork ET-706.”
• Departament Podatków i Finansów stanu Nowy Jork (2023–2021). "Podatek od nieruchom*ości.”
• Biuro Badań Legislacyjnych (2020). "Podatki od nieruchom*ości, spadków i darowizn w Connecticut i innych stanach.”
• Departament Skarbowy stanu Oregon (2022). "Formularz OR-706 Instrukcje.”
• Departament Skarbowy Pensylwanii (2023). "Podatek spadkowy.”
• Wydział Podatkowy stanu Rhode Island (2021). "Formularz RI-100A Zeznanie podatkowe od nieruchom*ości.”
• Wydział Podatkowy stanu Rhode Island (2023). "Podatek od nieruchom*ości.”
• Departament Podatków Stanu Hawaje (2022). "Instrukcje dotyczące formularza M6.”
• Departament Podatków stanu Vermont (2021). "Podatek od nieruchom*ości.”
• Waszyngton, DC, Urząd Podatków i Skarbów (2022). "Instrukcje dotyczące podatku od nieruchom*ości D-76.”
• Departament Skarbowy stanu Waszyngton (2023). "Tabele podatku od nieruchom*ości.”

Motley Fool mapolitykę ujawniania informacji.

• Wskazówki dotyczące ikonWytyczne dotyczące inwestowania premium Pobijaj rynki akcji dzięki naszej wielokrotnie nagradzanej usłudze

• Codzienny biuletyn Upside

  Wiadomości inwestycyjne i wysokiej jakości analizy dostarczane bezpośrednio do Twojej skrzynki odbiorczej

• Icon-InvestingRozpocznij inwestowanieMożesz to zrobić. Skuteczna inwestycja w zaledwie kilku krokach
• Icon-EmeryturaWygraj na emeryturzeSekrety i strategie dotyczące życia po pracy, jakiego pragniesz.
• Icon-BrokerZnajdź BrokeraZnajdź odpowiedni dla siebie rachunek maklerski.
• Icon-PodcastPosłuchaj naszych podcastówPosłuchaj, jak nasi eksperci wypowiadają się na temat akcji, rynku i sposobów inwestowania.