Czy można przewrócić odziedziczoną IRA? (2024)

Jeśli odziedziczyszIndywidualne konto emerytalne(IRA) Od małżonka możesz traktować go jak własną IRA lub wtoczyć w tradycyjną IRA, którą już masz.Jeśli jesteś beneficjentem IRA odziedziczonego po kimś innym niż małżonek, opcje są inne.Nie możesz go przetoczyć w istniejącą IRA.Możesz jednak przenieść go do nowej IRA, jeśli spełnisz określone wymagania.W obu przypadkach brak przestrzegania zasad może spowodować traktowanie IRA jako dystrybucji podlegającej opodatkowaniu.Adoradca finansowyMożesz prowadzić cię, gdy masz do czynienia z odziedziczoną IRA, aby nie wymagać żadnych zobowiązań podatkowych.

Dziedziczenie IRA od małżonka

Właściciel IRA możewyznaczyć każdego, kto jest beneficjentem IRAlub inne konto po śmierci właściciela.Często beneficjentem jest ocalały małżonek.Następnie beneficjent ma głównie dwie opcje.Albo może działać, a podatki zwykle działają tak samo niezależnie od tego, jaką opcję wybierzesz.Twoje dwa główne wybory dziedziczenia IRA od małżonka to:

1. Traktuj IRA jako własną

Po pierwsze, ocalały małżonek może nazwać siebie jako właściciel dziedzicznego konta.W tym wydarzeniu będzie tak, jakby ocalały małżonek zawsze był właścicielem konta.Ten samZasady dystrybucjiubiegać się o pobieranie pieniędzy z konta, tak jak, gdybyś sam otworzyłby konto na jego powstaniu.

2. Przewiń IRA do istniejącej IRA, którą posiadasz

Po drugie, nowy właściciel może to wtoczyć w istniejącą IRA.Może to być tradycyjna IRA lub, po nawróceniu, Roth IRA.Wszelkie wypłaty podlegające opodatkowaniu można wprowadzić do innego planu, takiego jak kwalifikowany plan emerytalny pracodawcy,A 401 (a) lub 403 (b)Plan renty lub plan odroczonego odszkodowania w 457 (b)

W przypadku wybranej trasy przeniesienia można ją osiągnąć dzięki bezpośredniej transakcji powierniczej do Trustee.Lub można to zrobić, biorąc fundusze z konta jako dystrybucję, a następnie zdeponując środkido innego IRAw ciągu 60 dni.Czekam dłużej niż 60 dni na ponowne rozpoznanie środków na ryzyko IRA, ponieważ dystrybucja opodatkowała dochód.

Najbardziej pożądanym sposobem jest korzystanie z bezpośredniej transakcji powiernika do Trustee.Można to ustawić z wyprzedzeniem, jeśli znane są życzenia pierwotnego właściciela dotyczące dziedziczenia.

Wiek beneficjenta określa, w jaki sposób odziedziczona IRA zostanie opodatkowana.Oznacza to, że na przykład wszelkie wypłaty przed 59 lat ½ zostaną obciążone karą 10%, oprócz podlegania podatków dochodowych.Począwszy od 73 rokuWymagane minimalne rozkłady(RMDS.)

Dziedziczenie po nie-wspólnym

Jeśli odziedziczysz IRA od kogoś innego niż twój małżonek, nie możesz go po prostu przewrócić, ponieważ istnieje wiele scenariuszy, z których można by to wykorzystać, gdybyś odziedziczył po innych, z którymi nie jesteś spokrewniony.Dziedzicząc IRA w ten sposób, na ogół masz również dwie opcje, które są:

1. Otwórz odziedziczoną IRA

Najczęstszym podejściem jest otwarcie nowego IRA o nazwieodziedziczyła IRA.Ta IRA pozostanie w imieniu zmarłej osoby, a osoba, która ją odziedziczyła, zostanie nazwana beneficjentem.Spacjonator nie może wnieść żadnego wkładu w odziedziczoną IRA ani nie rzucić żadnych środków na lub z niej.

Fundusze nie mogą pozostać w odziedziczonej IRA na zawsze, a nawet dopóki nowy beneficjent osiągnie wiek, w którym musieliby się wycofać.W większości przypadków wszystkie fundusze muszą zostać dystrybuowane w ciągu 10 lat od śmierci pierwotnego właściciela.Jeśli to jestRoth Ira, wszystkie interesy zwykle muszą być dystrybuowane w ciągu pięciu lat od śmierci właściciela.

2. Wypłatuj IRA

Zamiast otwierać odziedziczoną IRA, osoba, która odziedziczyła IRA, może wziąćRozkład ryczałtu.Nawet jeśli dana osoba jest mniejsza niż 59 ½, dystrybucja nie będzie podlegała zwykłej 10% karom za wczesne wycofanie.Jednak fundusze rozproszone będą podlegać podatkom dochodowym natychmiast po wypłaty.

Dolna linia

Dziedziczenie IRA od małżonka oznacza, że beneficjent może po prostu wymienić siebie jako nowego właściciela konta i traktować go tak, jakby był to ich cały czas.Lub żałobny małżonek może wtoczyć fundusze na nowe konto.Jeśli spadkobiercą jest ktoś inny niż małżonek, zwykłym podejściem jest ustanowienie odziedziczonej IRA, utrzymanie nazwiska pierwotnego właściciela na koncie i nazywanie spadkobiercy jako beneficjenta.

Czasami może to mieć więcej sensuzrzekać sięDziedziczna IRA, gdyby na przykład odziedziczone fundusze oznaczałyby, że majątek beneficjenta byłby tak duży, że poniesie federalny podatek od nieruchom*ości.W przypadku zrzeczenia się IRA, fundusze trafiłyby do innych beneficjentów wymienionych na koncie.

Wskazówki dotyczące obsługi IRA

Zdjęcie: © iStock.com/Designer491, © iStock.com/ShapeCharge, © iStock.com/DMBaker