Jak uniknąć płacenia podatków od odziedziczonego konta IRA? (2024)

Standardowe zasady podatkowe dotycząceindywidualne konta emerytalne (IRA)zmienić, jeśli masz do czynienia z odziedziczonymi kontami IRA. Niektóre różnice są pozytywne. Na przykład osoba, która dziedziczy konto IRA, nie płaci kary za wcześniejsze wycofanie się przed ukończeniem 59,5 roku życia. Z drugiej strony, specjalne zasady dotyczące odziedziczonych kont IRA mogą zmusić beneficjentów do wypłaty pieniędzy wcześniej, niż by tego chcieli. Może to spowodować niechciany obowiązek podatku dochodowego, a nawet zwiększyć podatki od innych dochodów, wpychając beneficjenta do wyższego progu podatkowego. Na szczęście istnieją sposoby na uniknięcie lub zmniejszenie potencjalnego podatku od odziedziczonego konta IRA. Doradca finansowy może pomóc Ci w wyborze opcji.

Co to jest IRA?

TradycyjnyIRApozwala na odliczenie podatkuskładkido własnego planu oszczędzania na emeryturę. Dodatkowo dochody z inwestycji dokonanych ze środków na koncie IRA rosną bez podatku. Nie płacisz podatków od składek ani zarobków, dopóki nie zaczniesz wypłacać środków później, po przejściu na emeryturę.

Roth IRA to fundusz emerytalny, który finansujesz z dolarów po opodatkowaniu. Składki Roth IRA nie zapewniają ulgi podatkowej. Ale zarobki z funduszy w aRotha IRArównież rozwijaj się bez podatku i, w przeciwieństwie do tradycyjnego konta IRA, nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od wypłat Roth, gdy zaczniesz wypłacać pieniądze na emeryturze.

Wypłata odziedziczonego konta IRA

Jakiśodziedziczył IRA, znane również jako konto IRA beneficjenta, jest kontem tradycyjnym lub kontem Roth, które zostało pozostawione przez osobę zmarłą. Większość osób może wypłacić odziedziczone konto IRA lub wypłacić je w dowolnym momencie. Zwykle masz 10 lat od śmierci pierwotnego właściciela na wypłacenie wszystkich aktywów w ramach odziedziczonego konta IRA.

Wypłata odziedziczonego konta IRA może jednak wiązać się z pewnymi konsekwencjami podatkowymi, które warto zaplanować przed rozpoczęciem wypłat. W zależności od tego, czy dziedziczysz tradycyjne konto IRA, czy Roth, konsekwencje podatkowe mogą być bardzo różne.

Konsekwencje podatkowe dziedziczenia tradycyjnego konta IRA

Najważniejszą rzeczą do zapamiętania w przypadku dziedziczenia tradycyjnego konta IRA jest to, że wypłaty podlegają zasadniczo opodatkowaniu według zwykłej stawki podatkowej beneficjenta. Jeśli odziedziczysz konto IRA i wyjmiesz z niego pieniądze, zapłacisz od niego podatek dochodowy. Jeśli wypłata jest wystarczająco duża, aby podnieść Twój dochód do wyższego przedziału, możesz być zobowiązany do zapłaty wyższych podatków również od pozostałej części swoich dochodów.

Odziedziczone konta IRA kwalifikują się jednak do specjalnego traktowania. Na przykład, chociaż wypłaty dokonane przez pierwotnego właściciela konta przed ukończeniem 59,5 roku życia podlegają zwykle karze w wysokości 10%, beneficjent nie musizapłacić tę karęnawet jeśli wycofujesz się w młodszym wieku.

Poza tym wiele zależy od tego, kto przekazał ci IRA. Jeśli pierwotnym właścicielem był Twój małżonek, możesz po prostu przejąć IRA na własność. Następnie, tak jakbyś był pierwotnym właścicielem, możesz poczekać do 72. roku życia (lub 73. roku życia, jeśli ukończysz 72. lata w 2023 r. lub później), aby rozpocząć przyjmowanie jakiegokolwiek lekuwymagane minimalne dystrybucje (RMD)i płacenie należnych od nich podatków.

Konsekwencje podatkowe dziedziczenia Roth IRA

Fundusze pobrane z odziedziczonegoRotha IRAsą generalnie wolne od podatku, jeśli są uważane za kwalifikowaną dystrybucję. Oznacza to, że środki znajdowały się na koncie przez co najmniej pięć lat, łącznie z czasem życia pierwotnego właściciela konta. Jeśli nie spełniają kwalifikowanych kryteriów dystrybucji, środki wycofane z odziedziczonego konta Roth IRA są opodatkowane jak zwykły dochód.

Po raz kolejny relacja między beneficjentem a pierwotnym właścicielem robi różnicę. Konto Roth IRA odziedziczone po współmałżonku można traktować jako konto beneficjenta. Oznacza to, że nowy właściciel może według własnego uznania dokonywać wypłat wolnych od podatku.

Jeśli jednak Roth IRA pochodzi od kogokolwiek innego, beneficjent musi wziąć RMD tak, jakby był to tradycyjny IRA. Oznacza to wycofanie całej kwoty w ciągu 10 lat. Obowiązują te same wyjątki w przypadku beneficjentów niepełnosprawnych, przewlekle chorych i nieletnich.

Strategie planowania podatkowego Dziedziczone IRA

Jedną z odziedziczonych wskazówek dotyczących zarządzania podatkami IRA jest unikanie natychmiastowego wypłacania pojedynczej kwoty ryczałtowej z IRA. Zamiast tego poczekaj, aż RMD staną się wymagalne lub, jeśli otrzymałeś IRA od osoby niebędącej współmałżonkiem, rozciągnij wypłaty na 10 lat.

RMD podlegają opodatkowaniu i mogą zmienić Twój próg podatkowy oraz zwiększyć całkowite obciążenie podatkowe. Jeżeli jednak – jak to często bywa – w momencie rozpoczęcia ich przyjmowania należysz do niższego progu podatkowego, być może uda Ci się zaoszczędzić na podatkach, odraczając wypłaty doZasady RMDzmusić cię do rozpoczęcia.

Jeśli musisz opróżnić konto za 10 lat, nie musisz wypłacać równych kwot rocznych. Zamiast tego możesz poczekać, aż Twoje dochody będą niższe niż normalnie, a następnie dokonać większej wypłaty z odziedziczonego konta IRA. Podobnie, jeśli w kolejnym roku Twoje dochody będą wyższe, możesz w tym roku pobrać mniej, pod warunkiem, że cała kwota zostanie wypłacona po 10 latach. Ta strategia wyrównywania dochodów może skutkować niższymi ogólnymi nakładami podatkowymi.

Jeśli odziedziczyłeś konto Roth IRA ze środkami zdeponowanymi mniej niż pięć lat temu, jedną ze strategii jest poczekanie z wypłatą tych środków. Po upływie pięcioletniego okresu wypłaty będą traktowane jako kwalifikowane wypłaty wolne od podatku.

Pierwotny właściciel musi zastosować jedną z najskuteczniejszych strategii zarządzania podatkami przed śmiercią. Dzięki takiemu podejściu właścicielkonwertuje tradycyjne IRA na Roth IRA, płacąc wszelkie podatki należne od składek i zarobków.

Może to obniżyć całkowite podatki zapłacone od funduszy, jeśli pierwotny właściciel należy do niższego przedziału podatkowego niż zamierzeni beneficjenci. AKonwersja Roth IRAumożliwiłoby beneficjentowi późniejszą wypłatę środków bez ponoszenia podatku dochodowego.

Dziedziczone konta IRA: wyjątki od reguły

Jeśli odziedziczyłeś IRA od kogoś innego niż małżonek, nie możesz się doczekać, aż zaczną się RMD. Zamiast tego masz zaledwie 10 lat od momentu odziedziczenia konta na wypłatę i zapłacenie podatku od całej kwoty. Wyjątki mają zastosowanie w przypadku osób niepełnosprawnych, przewlekle chorych lub niepełnoletnich dzieci. Inny wyjątek ma zastosowanie, jeśli jesteś o mniej niż 10 lat młodszy od pierwotnego właściciela konta IRA.

We wszystkich tych przypadkach możesz nadal traktować IRA jak swoje własne i poczekać, aż RMD zacznie się w wieku 72 lat (lub 73 lat, jeśli ukończysz 72 lata w 2023 r. lub później). Właściwy wybór będzie zależał od szeregu czynników finansowych, do których najlepiej będzie się zwrócić z pomocą profesjonalnego doradcy.

Dolna linia

Osoba, która odziedziczy IRA, może narazić się na poważne konsekwencje podatkowe, jeśli po prostu wypłaci pieniądze z konta w m.inpojedyncza kwota ryczałtowa. Z drugiej strony, rozciągając wypłaty na lata, mogą utrzymać podatki na jak najniższym poziomie, jednocześnie korzystając zdziedzictwo. Ważne jest, aby znaleźć właściwy wybór w oparciu o swoje wyjątkowe okoliczności.

Wskazówki dotyczące oszczędzania na emeryturę

Zdjęcia: ©iStock.com/Kemal Yildirim, ©iStock.com/bernardbodo, ©iStock.com/PeopleImages