Kompleksowy przewodnik po podatku od spadków (2024)

Zgodnie z obowiązującymi przepisami spadkobiercy mogą podlegać podatkowi w wysokości do 40% od majątku, który obejmuje wszelkieoszczędności, majątek i wszelkie dodatkowe aktywa, po odjęciu wszelkich długów ikoszty pogrzebu. Jednakże podatek od spadków (IHT) można zgodnie z prawem obniżyć lub uniknąć na wiele sposobów (nppodarowanie) i będą wypłacane wyłącznie w przypadku nieruchom*ości o wartości przekraczającej określoną kwotę.

Wolna od podatku ulga IHT na rok 2023/24 – znana jako próg zerowy – wynosi 325 000 funtów. Oznacza to, że tylko wartość majątku powyżej tego poziomu będzie opodatkowana stawką 40%, a jeśli będzie warta mniej, beneficjenci nie będą musieli płacić podatku. Jeśli beneficjentem dziedziczącym dom jest dziecko lub wnuk, a wartość całego majątku wynosi mniej niż 2 miliony funtów, obowiązuje dodatkowa ulga w wysokości 175 000 funtów, zwiększająca próg do 500 000 funtów.

Małżeństwa i partnerzy cywilni również mogą przekazać swoje świadczenie współmałżonkowi. Oznacza to, że pod warunkiem, że pierwszy zmarły małżonek nie przekazał wcześniej dużej kwoty w formie darowizny, pary mogą przekazać beneficjentom do 650 000 funtów bez podatku. Kwota ta wzrasta do 1 miliona funtów, jeśli w skład spadku wchodzi majątek, zgodnie z ulgą na przeniesienie własności.

Warto zaznaczyć, że spadkobiercy rzadko płacą bezpośrednio za IHT; jest ona zazwyczaj dyskontowana od wartości spadku i prowadzona jest przez wykonawców testamentu (chyba że spadek nie jest w stanie lub nie pokryje pełnej kwoty, w takim przypadku odpowiedzialność ponoszą spadkobiercy).

Zgodnie z powyższymi zasadami, możesz potencjalnie odziedziczyć do 1 miliona funtów przed zapłaceniem podatku od spadków – jeśli na przykład dziedziczysz majątek swoich rodziców – w zależności od sytuacji rodzinnej. Istnieją jednak wyjątki, w szczególności jeśli otrzymałeś pieniądze ze spadku w formie prezentu w ciągu siedmiu lat przed śmiercią zmarłego i w takim przypadku będziesz musiał zapłacić od tego podatek (choć tylko wtedy, gdy zmarły przekroczył swój próg zerowej stawki) lub jeśli generujesz dochód z otrzymanych pieniędzy – w takim przypadku obowiązują zwykłe zasady podatku dochodowego.

Zasady mogą być złożone i często zależą od relacji ze zmarłym. W związku z tym możesz tego chciećskonsultuj się z profesjonalnym doradcądzięki czemu wiesz dokładnie, jakie są Twoje zobowiązania podatkowe i w razie potrzeby, jak możesz je potencjalnie złagodzić.

Odziedziczając pieniądze, musisz przede wszystkim upewnić się, że spłaciłeś niezbędne długi,Wydatki pogrzebowei IHT zostały wypłacone z majątku i będziesz musiał zgłosić swój spadek do HMRC.

Jednakże nie odziedziczysz pieniędzy zaraz po śmierci danej osoby; istnieje proces zwany spadkiem, który może potrwać do roku lub dłużej, jeśli sprawy są szczególnie skomplikowane. Zazwyczaj można się spodziewać, że trzeba będzie poczekać co najmniej sześć miesięcy, nawet w prostych przypadkach.

Ile podatku płacisz, sprzedając odziedziczony dom?

Może to być bardzo osobista decyzja, ale jest kilka rzeczy, na których warto się skupić.

Pierwszą z nich jest dług. Wykorzystanie pieniędzy z spadku w celu spłacenia wszelkich długów osobistych może być bardzo mądrym posunięciem, takim jak spłata przekroczonego limitukarty kredytowelub nawethipotekasalda (patrz poniżej). Być może nie jest to najbardziej ekscytujący sposób wydania spadku, ale świadomość, że nie masz żadnych zaległych długów, którymi możesz się martwić, może być nieoceniona.

Możesz także rozważyć, kto jeszcze mógłby skorzystać z Twojej nowo odkrytej gratki, szczególnie jeśli masz bardzo dużą sumę. Wiele osób lubi na przykład pomagać młodszym członkom rodziny w wejściu na drabinę mieszkaniową lub przekazywać część na cele charytatywne. może to również wymagać profesjonalnego wkładu, aby nie naruszyć żadnych zasad dotyczących prezentów ani progów podatkowych, więc ponownie zawsze wartorozmawiając z doradcą.

Po zaspokojeniu innych potencjalnych zobowiązań wszystko sprowadza się do tego, aby Twoje pieniądze pracowały tak ciężko, jak to możliwe, ale decyzja, jak to zrobić – i gdzie je ulokować – nie zawsze jest łatwa.

Zależy to w dużej mierze od Twojej sytuacji i tego, co zamierzasz zrobić z pieniędzmi, ale na początku dobrze jest trzymać tę sumę na dostępnym koncie oszczędnościowym do czasu podjęcia decyzji, co dalej.Łatwy dostęp do kont oszczędnościowychpowinien zatem być Twoim pierwszym portem zawinięcia, ale zwracaj uwagę na ograniczenia dostępu i inwestycji, ponieważ niektóre pozwalają tylko na określoną liczbę wypłat, a inne mają stosunkowo niskie maksymalne limity inwestycji, co może nie być odpowiednie dla osób z dużymi nieoczekiwanymi zyskami.

Kiedy już zdecydujesz, co zrobić z pieniędzmi, możesz pomyśleć o przeniesieniu ich gdzie indziej. Jeśli chcesz zachować je w gotówce, ale po wyższej stopie procentowej, możesz rozważyćobligacje o stałym oprocentowaniuLubISAlub jeśli masz większy apetyt na ryzyko,- lub podobneinwestycje– może warto rozważyć. Zawsze zakłada się, że nie wykorzystujesz pieniędzy gdzie indziej, na przykład na zakup nieruchom*ości, co może być kolejnym sposobem na zwiększenie wydajności pracy.

Gdziekolwiek umieścisz swoje dziedzictwo, pamiętaj o tymzasady ochrony deponentów, które są tymczasowo zwiększane w ciągu sześciu miesięcy po ważnym wydarzeniu życiowym (takim jak otrzymanie spadku) i oznaczają, że do kwoty 1 miliona funtów będzie chroniona w ramach programu rekompensat z tytułu usług finansowych (FSCS). Pamiętaj tylko, aby po upływie sześciu miesięcy podzielić pieniądze pomiędzy różne konta, aby mieć pewność, że jesteś odpowiednio objęty ubezpieczeniem.

Zawsze rozsądnie jest przeznaczyć pieniądze z spadku na spłatę wszelkich długówhipotekamoże znaleźć się na szczycie listy priorytetów. Pamiętaj tylko, aby uwzględnić wszelkie opłaty za wyjście, a jeśli korzystasz z umowy o stałym oprocentowaniu, pamiętaj, że możesz nie być w stanie spłacić całego salda bez dodatkowych opłat, więc zawsze upewnij się, że będzie to opłacalne finansowo ( może warto zaczekać do końca okresu obowiązywania stałego oprocentowania przed spłatą, ale zawsze zasięgnij odpowiedniej porady, aby wybrać najlepszy sposób działania).

Jeśli jednak korzystasz ze zmiennej stopy procentowej, spłata salda powinna być znacznie łatwiejsza; porozmawiaj ze swoim dostawcą kredytu hipotecznego, aby dowiedzieć się, jak możesz sobie z tym poradzić. Jeśli otrzymasz spadek w ilości wystarczającej na spłatę części kredytu hipotecznego, obowiązują te same zasady; sprawdź, ile możesz spłacić każdego roku, jeśli masz stałą stawkę, i porozmawiaj ze swoim dostawcą, jeśli masz umowę o zmiennej stopie procentowej. Spłata części kredytu hipotecznego może dać ci taką możliwośćrehipoteczny na niższą stawkęponieważ będziesz na niższym poziomiewartość kredytu do wartości,więc może być świetnym wykorzystaniem pieniędzy z spadku.

Potencjalnie, w zależności od aktualnie pobieranych świadczeń i wysokości przyszłego spadku. Jeśli otrzymujesz świadczenia uzależnione od dochodów (takie jak zasiłek dla osób poszukujących pracy zależny od dochodów, zasiłek dochodowy lub kredyt uniwersalny), wszelkie posiadane dochody i oszczędności będą miały wpływ na kwotę, do której jesteś uprawniony – jeśli nagle otrzymasz nieoczekiwany przychód w postaci dziedziczenia, będzie to liczone jako oszczędności, a Twoje uprawnienia odpowiednio się zmienią.

Gdy Twoje oszczędności osiągną próg 6000 GBP, będzie to miało wpływ na Twoje świadczenia (wyjątkiem jest kredyt emerytalny, w ramach którego możesz posiadać oszczędności do 10 000 GBP, zanim Twoje uprawnienia zostaną naruszone). Oznacza to, że jeśli odziedziczysz więcej niż tę kwotę, warto poświęcić czas na przemyślenie, co z nią zrobisz. Szukanie porady jest kluczowe;Rady obywatelskiemoże być świetnym miejscem na początek.

Jednakże otrzymanie spadku nie będzie miało wpływu na świadczenia, które nie są uzależnione od dochodów (takie jak zasiłek na życie dla osób niepełnosprawnych).

Zależy to od Twojej sytuacji, ale zazwyczaj odziedziczone pieniądze będą liczone jako „majątek niemałżeński” i dlatego nie będą automatycznie uwzględniane przy obliczaniu majątku do podziału w przypadku rozwodu. Można go całkowicie wykluczyć, jeśli obie strony wyrażą na to zgodę, jednak jeśli majątek małżeński nie będzie wystarczający na pokrycie potrzeb finansowych obojga osób, wówczas można uwzględnić majątek pozamałżeński – co może być trudne.

Często może to zależeć od sposobu wykorzystania pieniędzy; jeśli na przykład trafiło na konto wspólne i zostało wykorzystane na rzecz całej rodziny, może zostać uznane za majątek wspólny i zostanie odpowiednio podzielone. Może to zależeć także od tego, kiedy spadek został otrzymany (jeśli było to np. przed ślubem), czy istniała umowa przedmałżeńska lub jak długo trwało małżeństwo. Jednak takie kwestie zawsze są ustalane indywidualnie dla każdego przypadku, dlatego ważne jest, aby w takiej sytuacji uzyskać niezbędną poradę prawną.

Jakiśzaufanie do spadkuto sposób na skuteczniejsze zarządzanie majątkiem, dający element kontroli nad sposobem przekazywania i wykorzystania majątku. Często wykorzystuje się je jako sposób na obniżenie podatku od spadków, choć nadal będzie on musiał zostać zapłacony i nadal może być kosztowny.

Twórca trustu umieściłby w nim określone aktywa i określił sposób jego prowadzenia. Powiernicy zostaną wyznaczeni do zarządzania funduszem po śmierci twórcy – od tego momentu staną się prawnymi właścicielami funduszu – a beneficjenci będą wyznaczani w zwykły sposób. Aktywa powierzone w fundusz powierniczy nie stanowią części spadku i dlatego nie będą brane pod uwagę przy obliczaniu podatku od spadków – pod warunkiem, że zostały złożone w fundusz powierniczy ponad siedem lat przed śmiercią danej osoby – ale podatek i tak zostałby zapłacony (zob. poniżej).

Przeczytaj więcej w naszym poradniku na tematjak działają trusty.

Jeżeli przekazywany majątek przekracza kwotę przysługującą zmarłemu z tytułu podatku odszkodowawczego, wówczas tak, od spadku po funduszu powierniczym trzeba będzie zapłacić podatek – ale zasady są nieco inne. Zmarły zapłaciłby już 20% podatek od spadków od wszystkich aktywów w momencie ich pierwotnego oddania do trustu, a także 6% podatek (pomniejszony o kwotę podatku od spadków) w każde 10-lecie; w przypadku zamknięcia trustu lub beneficjenci w inny sposób usuną aktywa, naliczane jest kolejne obciążenie podatkowe w wysokości do 6%, w zależności od tego, kiedy miała miejsce ostatnia wycena 10-letnia.

Jednakże zasady te mogą się różnić w zależności od rodzaju pierwotnie utworzonego trustu; jest ważne byporozmawiać ze specjalistą w celu uzyskania porady.

Otrzymuj najświeższe informacje prosto na swoją skrzynkę odbiorczą

Wszystkie nasze biuletyny są dostępne bezpłatnie pocztą elektroniczną dla wszystkich użytkowników Moneyfactscompare.co.uk.

Wysyłaj mi weekendowe porównania pieniężne, Przyjaciele Oszczędzających, Przyjaciele Firm i wybrane oferty stron trzecich.