Dziedziczone zasady IRA: każda opcja, którą beneficjent powinien znać (2024)

Płatna promocja niebędąca klientem: Linki partnerskie do produktów na tej stronie pochodzą od partnerów, którzy nam wynagradzają (patrz naszeujawnianie reklamodawców na naszej liście partnerówpo więcej szczegółów). Jednak nasze opinie są naszymi własnymi. Widziećjak oceniamy produkty inwestycyjnedo pisania bezstronnych recenzji produktów.

• Odziedziczone IRA to konto, które osoba fizyczna zakłada ze środków przekazanych z IRA zmarłej osoby lub 401 (k).
• Odziedziczone konta IRA podlegają tym samym przepisom podatkowym, co zwykłe konta IRA: płacisz podatki tylko od środków, które wypłacasz.
• Pomijając małżonków, większość beneficjentów nie może wpłacać składek na Odziedziczone konto IRA i musi opróżniać konto w ciągu 10 lat.

Jeśli jesteś odbiorcą spadku, istnieje duże prawdopodobieństwo, że pieniądze trafią do Ciebie z majątku zmarłegokonto emerytalne. Możesz zostać poproszony – lub czasami powiedziany – o założenie odziedziczonego konta IRA.

Odziedziczone konta IRA (inwestycyjne konta emerytalne) to konta zakładane przez osobę ze środków przekazanych jej po śmierci właściciela IRA.

Zasadniczo są to te same pojazdy objęte odroczeniem podatku, cozwykłe konta IRA. Ale sposób, w jaki ty, beneficjent, sobie z nimi radzisz… cóż, „to skomplikowane” – mówiPiotra Riefstahla, CPA i księgowy w Yum! Marki. „Zasady różnią się w zależności od Twojego związku ze zmarłym, wieku zmarłego i rodzaju beneficjenta”.

Zrozumienie tych zasad ma kluczowe znaczenie, aby jak najlepiej wykorzystać odziedziczone konto IRA i uniknąć konfliktu z IRS. Oto przegląd ich działania.

Co to jest dziedziczona IRA?

Odziedziczone konto IRA, znane również jako beneficjent IRA, to konto, na którym przechowywane są aktywa odziedziczone z ulgowego podatkowo planu emerytalnego zmarłego. Odziedziczone pieniądze nadal rosną przy tych samych warunkach podatkowych, które miały zastosowanie do pierwotnego konta IRA.

Odziedziczone konta IRA mogą być finansowane z dowolnego rodzaju konta IRA: w tymtradycyjny,Rotha,PROSTY, IWrześniowe konta IRA. Można go także utworzyć z pieniędzy należących do zmarłegoplanu 401(k).. Możesz założyć odziedziczone konto IRA w prawie każdym banku lub domu maklerskim. Ale najłatwiejszą opcją może być otwarcie odziedziczonego konta IRA w firmie, która prowadziła konto zmarłego.

Ze względów podatkowych ważne jest, aby konto miało prawidłową nazwę – było oznaczone jako odziedziczone i zawierało imiona i nazwiska obu stron. Zazwyczaj tytuł brzmi mniej więcej tak: [Imię i nazwisko odbiorcy] Odziedziczony beneficjent IRA [imię i nazwisko zmarłego].

Osobą lub podmiotem dziedziczącym IRA może być dowolna osoba, którą zmarła osoba wymieniła jako beneficjenta w dokumentach IRA. To właśnie to oznaczenie decyduje o tym, kto dziedziczy IRA – nawet jeśli w testamencie zmarłego wskazano kogoś innego.

Co zrobić z odziedziczonym IRA

Beneficjenci dzielą się na dwie kategorie: wyznaczeni (osoby takie jak małżonek, krewny lub przyjaciel) i niewyznaczeni (trusty, funduszeposiadłości, organizacje charytatywne).

Małżonkowie mogą założyć dziedziczne konto IRA, ale niekoniecznie muszą. W rzeczywistości bardziej korzystne jest zrezygnowanie z odziedziczonego konta IRA i traktowanie konta IRA zmarłego jako własnego: wpisanie go na jego nazwisko lub przeniesienie na inne konto IRA, które już posiada. Jest to szczególny przywilej, który posiadają wyłącznie małżonkowie.

Natomiast beneficjenci niebędący małżonkami – w zasadzie wszyscy inni – muszą założyć oddzielne odziedziczone konto IRA.

Odziedziczone zasady IRA

Chociaż odziedziczone zasady IRA są liczne i zróżnicowane, istnieją dwa główne wnioski:

• Nie możesz wpłacać na nie dodatkowych wpłat. Możesz zarządzać odziedziczonymi kontami IRA – zmieniać inwestycje, kupować i sprzedawać różne aktywa – ale dodatkowe depozyty nie są dozwolone.
• Trzeba od nich wypłacić pieniądze. Harmonogram różni się w zależności od beneficjenta, ale prędzej czy później będziesz musiał całkowicie opróżnić odziedziczone konto IRA lub ponieść wysoką karę IRS. Dotyczy to nawet odziedziczonych kont IRA Roth. W przeciwieństwie do pierwotnego właściciela konta, spadkobierca Roth IRA jest zobowiązany do pobierania wypłat z konta.

Małżonkowie mają największą elastyczność w zakresie tych zasad. Jeśli właśnie założyli konto IRA zmarłego na swoje nazwisko lub przelali pieniądze na własne konto IRA, muszą po prostu zacząć wypłacać pieniądze po ukończeniu 72. roku życia – jest to zwykła zasada obowiązująca w IRA.wymagane minimalne dystrybucje (RMD). Zakładanie konta IRA pozwala im także na dalsze dokonywanie depozytów.

Jeżeli pozostały przy życiu współmałżonek założy nowe odziedziczone konto IRA, pobiera on takie same wypłaty, jakie pobierał zmarły, lub ponownie oblicza kwotę w oparciu o własną średnią długość życia. Jeżeli pierwotny właściciel zmarł przed ukończeniem 72. roku życia, pozostały przy życiu małżonek nie musi rozpoczynać pobierania świadczeń aż do roku, w którym zmarły skończyłby 72 lata.

W przypadku większości pozostałych osób wypłaty z odziedziczonego konta IRA muszą być dokonywane corocznie przez 10 lat. Kluczowa kwestia: Beneficjent ma 10 lat (do końca roku kalendarzowego) od śmierci pierwotnego właściciela konta na wycofanie wszystkich środków z odziedziczonego konta IRA.

Załóżmy na przykład, że Papa Joe zmarł 1 września 2023 r., przekazując swoje konto IRA swojej dorosłej córce Jane. Jane zakłada odziedziczone konto IRA. Jej ostateczny termin na opróżnienie konta IRA to 31 grudnia 2033 r. i co roku musi wypłacić niezbędną kwotę.

Czy odziedziczone konto IRA podlega opodatkowaniu?

Zasady podatkowe, które miały zastosowanie do pierwotnego konta IRA, mają również zastosowanie do powstałego odziedziczonego konta IRA. Podobnie jak konto IRA, które sam ufundowałeś, pieniądze na koncie rosną bez podatku dochodowego.

Konta IRA, których wypłaty podlegają opodatkowaniu, takie jak tradycyjne konta IRA i konta SEP IRA, w dalszym ciągu podlegają opodatkowaniu po wycofaniu ich od odziedziczonych odpowiedników. Każda wypłacona kwota jest opodatkowana według zwykłej stawki podatku dochodowego. Kluczem do zminimalizowania zobowiązania podatkowego jest wypłata kwoty, która nie spowoduje zmiany progu podatkowego.

Odziedziczone wypłaty z konta Roth IRA są nadal wolne od podatku, tak jak wszystkie świadczenia Roth, o ile pierwotne konto zmarłego ma co najmniej pięć lat. Jeśli w chwili śmierci pierwotnego właściciela konto miało mniej niż pięć lat, wszelkie wycofane wpłaty są nadal wolne od podatku, ale wszelkie dochody powyżej tej kwoty podlegają opodatkowaniu w momencie ich wypłaty.

IRS oferuje beneficjentom jedną przerwę. Zazwyczaj, jeśli masz mniej niż 59 lat, wszelkie wypłaty z konta emerytalnego, takiego jak tradycyjne IRA lub 401(k), będą wiązać się z koniecznością10% kary. Kara ta nie obowiązuje w przypadku odziedziczonych kont IRA.

Zasoby IRA

Odziedziczone konto IRA może być mylące, dlatego przed wypłatą pieniędzy z konta dobrym pomysłem może być zasięgnięcie porady eksperta. IRS udostępnia szczegółowy wykaz przepisów dotwypłaty z konta IRA. Strona zawiera odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania, najnowsze wydarzenia, które mogą mieć wpływ na zakłócenia w IRA, a także zawiera informacje o wszelkich nadchodzących zmianach w zasadach.

Jeśli odziedziczysz konto IRA, możesz także porozmawiać z prawnikiem lub doradcą finansowym. Najlepiej jest znaleźć kogoś, kto ma doświadczenie w zakresie odziedziczonych kont IRA.

Czy warto korzystać z odziedziczonego konta IRA?

Jeśli dziedziczysz konto emerytalne, najlepszą opcją jest przeniesienie pieniędzy na odziedziczone konto IRA, chyba że jesteś współmałżonkiem. Odziedziczone konta IRA nadal podlegają odroczeniu podatku do czasu dokonania wypłat. Podatki od wypłat są traktowane tak samo jak pierwotne konto IRA.

Większość beneficjentów musi co roku wycofywać wszystkie środki z odziedziczonych kont IRA przez 10 lat. Z drugiej strony małżonkowie mogą wycofać majątek według własnego uznania.

„Można po prostu odłożyć wypłaty na dekadę, pozwolić, aby konto rosło (najlepiej), a następnie w końcu wypłacić wszystko” – mówi Riefstahl. „Ważnym zastrzeżeniem jest to, że spowoduje to przejście do znacznie wyższego progu podatkowego, ograniczając w ten sposób zyski, które skumulowały się przez lata”.

Zasady dotyczące odziedziczonych kont IRA są złożone i istnieje wiele odmian. Nasze podsumowanie obejmuje tylko podstawy. Dlatego przed podjęciem jakichkolwiek działań zdecydowanie skonsultuj się ze specjalistą ds. podatków lub prawa spadkowego w sprawie konkretnej sytuacji.