Jeśli odziedziczyłeśIndywidualne Konto Emerytalne (IRA)od rodzica lub innego krewnego, który wskazał Cię jako beneficjenta rachunku, nie musisz przekazywać swojego konta IRA na rzecz spadku, niezależnie od treści testamentu lub sposobu, w jaki wykonawca testamentu go interpretuje.
Jeżeli w testamencie wskazano na podział „pod ręką” członków rodziny, nie dotyczy to konta IRA. W żadnym wypadku nie będziesz zobowiązany do zapewnienia wykonawcy wpływów z konta IRA.
Oznaczenie beneficjenta, zakładając, że bezpośrednio Cię określa, zastępuje wszelkie postanowienia testamentu. Nawet jeśli w testamencie stwierdza się, że przeniesienie konta IRA lub IRA powinno pozostać w spadku, pierwszeństwo ma oznaczenie beneficjenta.
Kluczowe dania na wynos
- Wyznaczenie beneficjenta odziedziczonego konta IRA zastępuje wszelkie postanowienia testamentu zmarłego.
- Aktywa, które przechodzą przez oznaczenie beneficjenta, nie są uznawane za aktywa spadkowe i nie powinny być uwzględniane w podziale pomiędzy członkami rodziny, którzy nie zostali wyznaczeni jako beneficjenci.
- Ponieważ konta IRA są aktywami z odroczonym podatkiem, podatki nie są płacone, dopóki beneficjent nie pobierze wypłaty z konta.
- Ponieważ wypłaty IRA są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu,nie należy ich zaliczać do środków pieniężnych w kasie przy sporządzaniu testamentu.
- Zazwyczaj odziedziczone konta IRA powinny zostać wypłacone w ciągu pięciu lat, chyba że okres ten zostanie formalnie przedłużony, tak aby wypłaty mogły być otrzymywane przez cały okres życia beneficjenta.
Beneficjenci
Wyznaczenie głównego beneficjenta IRA lub401(k)to bardzo ważne. Niezależnie od tego, czy chcesz pozostawić swoje konto IRA współmałżonkowi, czy dzieciom, musisz wyznaczyć ich jako beneficjentów. Powinieneś także aktualizować swoją listę beneficjentów IRA i 401 (k) w miarę zmiany sytuacji rodzinnej.
Odnosi się do testamentu, w którym prosi się o rozdzielenie „gotówki pod ręką” pomiędzy członków rodzinypotwierdzać autentycznośćmajątek potomka. „Aktywa, które przechodzą przez oznaczenie beneficjenta, nie są aktywami spadkowymi i dlatego nie podlegają warunkom testamentu” – powiedziałMichaela Delgassa, dyrektor zarządzający Wealthspire Advisors. „Konto IRA jest najczęstszym przykładem tego typu aktywów. Aktywa te mają umowę umowną z podmiotem je przechowującym (w tym przypadku depozytariuszem IRA), która wymaga od tego podmiotu wypłacenia ich beneficjentowi.”
Zasady podziału odziedziczonego konta IRA będą się różnić w zależności od tego, czy konto IRA zostanie odziedziczone od współmałżonka, czy nie. Jeśli odziedziczysz konto IRA od współmałżonka, może ono mieć takie same zasady dystrybucji, jak Twoje osobiste konto IRA, ale konto IRA odziedziczone od osoby innej niż współmałżonek może mieć inne zasady i zasady dystrybucji.
Pieniądze do ręki
IRA i odziedziczone IRA sąz odroczonym podatkiemkonta. Oznacza to, że podatek jest płacony w momencie, gdy posiadacz konta IRA lub beneficjent pobiera wypłaty – w przypadku odziedziczonego konta IRA. Wypłaty IRA są uważane za dochód i jako takie podlegają obowiązującym podatkom.Jeżeli testament odnosi się do „gotówki w kasie”, która ma zostać rozdzielona pomiędzy członkami rodziny, wypłaty z konta IRA nie będą uznawane za gotówkę w kasie.
„Środki pieniężne w kasie oznaczają łatwo dostępną gotówkę, a ponieważ wypłaty z IRA podlegają opodatkowaniu, osobiście nie zaliczałbym ich do gotówki w kasie” – powiedziałAdama Hardinga, doradca finansowy w Scottsdale w Arizonie.
W przypadku odziedziczonych kont IRA wskazanie głównego beneficjenta ma pierwszeństwo przed wszelkimi wskazówkami zawartymi w testamencie. Jeżeli wykonawca spadku poprosi głównego beneficjenta IRA o przekazanie IRA z powrotem do spadku, nie jest to właściwe działanie. Ty, jako główny beneficjent, masz wszelkie prawa do dziedziczenia konta IRA swojego przodka.
Gdybyś faktycznie wypłacił odziedziczone IRA i przekazał je do majątku, zapłaciłbyś podatki. „Jeśli spieniężysz IRA i przekażesz je jej majątkowi, oprócz utraty spadku będziesz zmuszony zapłacić od tego podatek” – powiedziała.Ariego Korvinga, doradca finansowy w Korving & Company w Suffolk w Wirginii.
Konkluzja
Zachowaj odziedziczone konto IRAoraz mieć świadomość zasad dystrybucji i podatków nakładanych na te dystrybucje. Odziedziczone konta IRA muszą zostać rozdzielone w ciągu pięciu lat od ich otrzymania lub okres ten można przedłużyć, aby odziedziczone aktywa mogły zostać rozłożone na całą średnią długość życia beneficjenta. W obu przypadkach wypłata z odziedziczonego konta IRA jest uważana za dochód i odpowiednio opodatkowana.
